La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) informó que, a lo largo de 2025, todos los monotributistas deberán completar un trámite esencial para mantener su situación fiscal en regla: la recategorización. Este procedimiento, de carácter obligatorio, permite actualizar la categoría del monotributo en función de los ingresos anuales del contribuyente.
El objetivo de esta medida es optimizar el control tributario y asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, evitando irregularidades y posibles sanciones.
¿Quiénes deben realizar la recategorización en ARCA en 2025?
Todos los monotributistas deben completar este trámite, salvo en los siguientes casos:
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Aquellos cuyos ingresos y parámetros no hayan cambiado respecto a su categoría actual.
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Contribuyentes con menos de 6 meses de actividad.
Para quienes llevan menos de 12 meses inscriptos, el cálculo de la categoría se realiza de manera proporcional: se toma la facturación total registrada, se divide por la cantidad de meses trabajados y se multiplica por 12 para estimar los ingresos anuales.
Cómo hacer la recategorización en ARCA
El trámite puede realizarse de dos formas:
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Recategorización tradicional: el contribuyente ingresa manualmente su facturación anual.
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Recategorización simplificada: el sistema muestra la facturación registrada y permite confirmar o modificar la categoría sugerida.
Dado que ARCA ha intensificado los controles tributarios, cumplir con esta actualización es clave para evitar sanciones.
Escalas vigentes del monotributo
Después de la actualización oficial de ARCA a partir del IPC, el ingreso anual máximo para estar en este sistema impositivo simplificado pasó de $68.000.000 a $82.375.200. Ese límite es válido tanto para quienes se dedican al comercio como para quienes prestan servicios.
Por otro lado, la facturación tope anual para estar en la categoría A subió de $6.450.000 a $7.813.530, aproximadamente, mientras que, para la categoría B, fue de $9.450.000 a $11.447.730. En todos los escalones de la tabla se aplica, para los ingresos mínimos y máximos, la suba de 21,14%, según lo dispuesto por la normativa.
Las escalas del monotributo correspondientes a marzo 2025 muestran el correspondiente aumento del 21,14%, según la inflación semestral. De esta forma, estos son los valores que aparecen en la página oficial de ARCA:
- Categoría A: $7.813.063,45.
- Categoría B: $11.447.046,44.
- Categoría C: $16.050.091,57.
- Categoría D: $19.926.340,10.
- Categoría E: $23.439.190,34.
- Categoría F: $29.374.695,90.
- Categoría G: $35.128.502,31.
- Categoría H: $53.298.417,30.
- Categoría I: $59.657.887,55.
- Categoría J: $68.318.880,36.
- Categoría K: $82.370.281,28.
Requisitos para no pagar el monotributo
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) estableció una exención total en la cuota del monotributo para ciertos contribuyentes, a través de la Resolución 5546/2024. Esta disposición se aplica a monotributistas dedicados al alquiler de inmuebles que cumplan con las condiciones específicas establecidas por el organismo.
La medida tiene como objetivo aliviar la carga tributaria de pequeños arrendadores y fomentar la formalización de contratos de alquiler en el Registro de Locaciones de Inmuebles (RELI), un requisito esencial para acceder a la exención.
Para beneficiarse de esta exención, los contribuyentes deben cumplir con los siguientes requisitos:
- Estar inscritos en el Régimen Simplificado exclusivamente en la categoría correspondiente al alquiler de hasta dos inmuebles, sin participar en otras actividades dentro del monotributo.
- Registrar formalmente los contratos de alquiler en el Registro de Locaciones de Inmuebles (RELI), asegurando la transparencia y el cumplimiento de las normativas vigentes.
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