En Argentina, las billeteras virtuales han revolucionado la forma en que gestionamos nuestras finanzas. Sin embargo, muchos se preguntan si el uso de estas plataformas implica tener a la AFIP observando cada movimiento, como un vigilante al estilo del Gran Hermano de Orwell, que todo lo ve. La respuesta no es tan simple y depende de ciertos montos y regulaciones.
Si bien no todas las billeteras digitales informan a la AFIP, aquellas que operan como cuentas de pago sí deben reportar cuando los usuarios superan un umbral mensual. Aquí es cuando la tecnología deja de ser solo comodidad y entra en juego la burocracia. Además de que hay muchos otros factores que intervienen en asuntos que, a menudo, consideramos de índole privada, de manera errónea.
Es inevitable sentir cierta ironía al pensar en cómo, en el mundo digital, escaparle al radar fiscal se vuelve cada vez más complicado. Las billeteras virtuales, pensadas como símbolo de libertad financiera, terminan siendo una forma de mantenernos bajo control (por nuestro bien, claro está).
El rol de la AFIP en el control de billeteras digitales
La AFIP regula a las billeteras digitales que actúan como cuentas de pago, es decir, aquellas que permiten a los usuarios almacenar fondos y realizar transacciones. Esta vigilancia se sustenta en la Ley 27.260 de "Sinceramiento Fiscal" y otras normativas específicas que buscan controlar los flujos de dinero para combatir la informalidad en la economía. Las billeteras digitales que manejan fondos a nombre del usuario deben reportar a la AFIP cuando las transacciones superan los límites mensuales establecidos.
Leyes y normativas aplicables
La Ley 27.260, conocida como la Ley de "Blanqueo de Capitales", y la Resolución General 4003/2017 de la AFIP son las principales regulaciones que obligan a las billeteras digitales a reportar las transacciones que superan ciertos umbrales. Además, la Ley 11.683 establece las obligaciones generales de los contribuyentes en cuanto a la presentación de información tributaria, que incluye a las plataformas digitales.
Estas normativas permiten a la AFIP obtener información sobre las operaciones financieras de los contribuyentes, asegurando que quienes utilicen estas billeteras estén cumpliendo con sus obligaciones impositivas. Además, le dan una cobertura jurídica al estado y a los agentes fiscales para poder localizar transacciones que se realizan entre terceros particulares, de manera que cuentan con la capacidad de monitorear más profundamente las transferencias, depósitos, etc. que realices.
¿Qué servicios ofrecen las billeteras digitales?
Las billeteras digitales ofrecen una variedad de servicios, que incluyen transferencias de dinero, pagos en comercios y recargas de servicios, entre otros. Las billeteras que administran pagos directos, como las que permiten cargar fondos a través de transferencias bancarias o pagos en efectivo, están dentro del alcance de la AFIP. Aquellas que no cuentan con estas funcionalidades pueden quedar exentas de la obligación de informar.
Tipos de billeteras según su funcionalidad
Dependiendo del tipo de funciones que puedas llevar a cabo con tu plata depositada en una billetera virtual, hay dos alternativas diferentes. Estas dos alternativas son las siguientes:
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Billeteras de pago: Permiten almacenar fondos y realizar pagos directamente. Estas están reguladas y deben reportar a la AFIP.
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Billeteras de servicios: Ofrecen servicios de pago sin almacenar fondos a nombre del usuario. En algunos casos, no están obligadas a informar.
Las billeteras que actúan como entidades de pago, al igual que las cuentas bancarias tradicionales, están sometidas a un control más estricto, pues pueden usarse para mover grandes sumas de dinero, lo que obliga a una mayor transparencia. Estas son las billeteras que la mayoría usamos, que funcionan como una cuenta de débito en una entidad bancaria tradicional, así como también permiten realizar diversas actividades financieras, como pago de servicios, transferencias, depósitos, pago de compras, etc.
Montos que obligan a informar a la AFIP
La normativa argentina establece un monto mínimo de $400.000 mensuales para que las billeteras deban reportar los movimientos a la AFIP. Este límite está sujeto a cambios periódicos por parte del ente regulador, dependiendo de la inflación y otros factores económicos. Cualquier usuario que supere este umbral será informado a la AFIP, lo que implica que sus transacciones serán monitoreadas para garantizar el cumplimiento fiscal.
Recientemente, se lanzó un comunicado en el que se indica que los montos de $700.000 van a tener que tener una declaración jurada de ingresos, es decir, el pago del monotributo o estar trabajando en blanco. Esta medida recibió muchas quejas por parte de los trabajadores de economías informales, ya que el dinero que mueven no está declarado (porque no pueden pagar un monotributo, debido a que es costoso y no les rinde el trabajo). En resumen, esto queda de la siguiente manera:
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Los egresos e ingresos iguales o superiores a $ 400.000 se monitorean inmediatamente.
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Los saldos al último día hábil del mes reportados iguales o mayores a $ 700.000 van a requerir de una comprobación fiscal para asegurar los ingresos,
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Las transferencias iguales o superiores a $ 400.000 que realices van a poner el ojo de la AFIP sobre tus cuentas.
Consecuencias de superar el umbral
Cuando un usuario realiza transacciones superiores a los $400.000 en un mes, la AFIP recibe un reporte detallado. Esto puede generar acciones fiscales, como el cruce de datos con la declaración jurada del contribuyente, para verificar si hay discrepancias entre los ingresos declarados y los fondos administrados en la billetera digital.
La obligación de informar de las billeteras virtuales
Las billeteras digitales están sujetas a esta normativa anteriormente detallada, que permite a sus usuarios almacenar fondos y realizar pagos. Por lo tanto, deben informar a la AFIP cuando las transacciones superan el monto mínimo.
Conclusión
No todas las billeteras digitales en Argentina informan a la AFIP, pero aquellas que manejan pagos y fondos de usuarios sí están obligadas a hacerlo. Las normativas vigentes, como la Ley 27.260 y las resoluciones de la AFIP, buscan garantizar la transparencia en las transacciones financieras. Los usuarios deben estar atentos a los límites establecidos para evitar sorpresas fiscales, ya que las billeteras que operan como cuentas de pago tienen la obligación de reportar a la AFIP cuando los montos superan los $400.000 mensuales. Esto forma parte de los esfuerzos del gobierno por controlar la evasión fiscal y mantener un sistema financiero más transparente.
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