Monotributo 2025: hasta cuándo hay tiempo de recategorizarse

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ya habilitó la recategorización del Régimen Simplificado en el micrositio del Monotributo, ajustando cuotas y escalas según la inflación de diciembre (2,7%). Los contribuyentes tendrán hasta el 5 de febrero para realizar el trámite, verificando los montos precargados correspondientes a su facturación de los últimos 12 meses.

En esta ocasión, la particularidad es que aquellos que sean monotributistas de la categoría K, con un tope anual de $68.000.000, podrían pasar al régimen general como responsables inscriptos si el límite ajustado alcanza entre $79.560.000 y $82.280.000, dependiendo del factor de actualización (1,17 o 1,21).

Cómo quedan las cuotas de monotributo

A continuación, se detallan los ingresos brutos, componentes impositivos, y totales con aportes a la seguridad social:

Categoría A

• Ingresos: $7.804.500.
• Impositivo: $3.630.
• Total: $32.186.

Categoría B

• Ingresos: $11.434.500.
• Impositivo: $6.897.
• Total: $36.638,80.

Categoría C

• Servicios: Ingresos $16.032.500, Impositivo $11.858, Total $42.904.
• Ventas: Impositivo $10.890, Total $41.936,18.

Categoría D

• Servicios: Ingresos $19.904.500, Impositivo $19.360, Total $54.987.
• Ventas: Impositivo $18.029, Total $53.656.

Categoría E

• Servicios: Ingresos $23.413.500, Impositivo $36.300, Total $77.861.
• Ventas: Impositivo $28.798, Total $70.359,30.

Categoría F

• Servicios: Ingresos $29.342.500, Impositivo $51.062, Total $97.989.
• Ventas: Impositivo $37.510, Total $84.437,43.

Categoría G

• Servicios: Ingresos $35.090.000, Impositivo $92.928, Total $149.672.
• Ventas: Impositivo $46.464, Total $103.208,40.

Categoría H

• Servicios: Ingresos $53.240.000, Impositivo $266.200, Total $339.689.
• Ventas: Impositivo $133.100, Total $206.588,96.

Categoría I

• Servicios: Ingresos $59.592.500, Impositivo $529.375, Total $626.306.
• Ventas: Impositivo $211.750, Total $308.681,35.

Categoría J

• Servicios: Ingresos $68.244.000, Impositivo $635.250, Total $758.588.
• Ventas: Impositivo $254.100, Total $377.437,68.

Categoría K

• Servicios: Ingresos $82.280.000, Impositivo $889.350, Total $1.049.173.
• Ventas: Impositivo $296.450, Total $456.272,55.

Estos ajustes reflejan el impacto del aumento inflacionario y podrían llevar a que ciertos monotributistas deban migrar al régimen general.

ARCA definió 5 cambios importantes en el Monotributo

Actualización automática por el Índice de Precios al Consumidor (IPC)

Las escalas del monotributo ahora se actualizarán semestralmente en función del IPC. De esta manera los límites de la facturación de cada categoría irán aumentando en base a la inflación.

Notificaciones electrónicas obligatorias

ARCA establece el uso obligatorio de notificaciones electrónicas para todas las comunicaciones oficiales el organismo y los contribuyentes con el objetivo de que estén siempre al día con sus obligaciones.

Recategorización obligatoria

Otro cambio es la implementación de la recategorización obligatoria semestral. Debido a esto, los contribuyentes deberán analizar sus ingresos y gastos cada seis meses para verificar si continúan en la misma categoría o si necesitan ajustarse a una superior o inferior. 

Nuevas escalas y topes

A partir de este 2025 la ex AFIP incorporará nuevas escalas con 21,24 por ciento de aumento en la facturación e impuestos. Estas escalas incluyen topes más amplios, y según el organismo esto beneficiará especialmente a quienes estaban al borde de pasar al régimen general por pequeños excedentes en su facturación y no será tan fuerte el impacto a la hora de subir de categoría.

Automatización de procesos y recategorización simplificada

El organismo recaudatorio está implementando un sistema automatizado que simplificará los trámites de alta, recategorización y pago. El objetivo es minimizar errores y reducir la carga administrativa para los contribuyentes. Además, ARCA confirmó la nueva recategorización simplificada para monotributistas, con el objetivo de agilizar y facilitar los trámites a los contribuyentes.

Al iniciar el trámite, el portal del Monotributo arrojará automáticamente la facturación anual. Si el monto es correcto, el contribuyente podrá confirmar la nueva categoría y si no, podrá modificarlo manualmente.