La AFIP identificó que 222 contribuyentes omitieron declarar sus cuentas financieras en el exterior por un monto de 116.000 millones de pesos. De esta manera, intentaban evitar el pago correspondiente al Impuesto a los Bienes Personales con incidencia en el Impuesto a las Ganancias.
La fiscalización llevada a cabo por funcionarios del organismo que conduce Carlos Castagneto surgió de la información recibida a través del Intercambio Automático de Cuentas Financieras (CRS), acuerdo mediante el cual un grupo de países brinda información de manera automática sobre los titulares de cuentas bancarias en el exterior. Asimismo, como parte de estos convenios, durante septiembre la AFIP recibirá un envío masivo de información.
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En la actualidad, Argentina mantiene 108 relaciones activas de intercambio, cifra que se incrementa año tras año a medida que nuevos países se incorporan al Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes (MCAA). De esta manera, el organismo realiza acciones de control para combatir la evasión y la elusión fiscal llevando a cabo análisis sistémicos orientados a la detección de posibles situaciones de incumplimiento, induciendo a las y los contribuyentes a cumplir con la normativa vigente en materia impositiva.
AFIP firmó con EEUU un convenio de procedimientos de intercambio de información
En mayo, el titular de la AFIP, Carlos Castagneto y la autoridad del Internal Revenue Service (IRS), Holly Paz, suscribieron un acuerdo de autoridad competente que tiene por objeto establecer las normas y procedimientos para el intercambio automático de la información acordado en el Acuerdo FATCA, firmado en diciembre pasado. A través del Acuerdo FATCA, que se encuentra vigente, se acordó el intercambio de cierta información sobre Cuentas Declarables a los Estados Unidos y a la Argentina, de manera automática.
El administrador federal y la representante del ente fiscal norteamericano establecieron las normas y procedimientos necesarios para el cumplimiento de las obligaciones del intercambio automático y para implementar ciertas disposiciones de dicho Acuerdo Intergubernamental en cuanto a la inscripción de las Instituciones Financieras de Argentina ante el IRS, como así también, respecto de la incorporación de éstas a la lista de Instituciones Financieras Extranjeras del ente americano.
De esta forma, con el acuerdo firmado, se establecen además los formatos en los que la información será intercambiada, los plazos y el método de transmisión de la información, la obligación de notificar el procesamiento exitoso o fallido de la transmisión de datos, y se incluyen previsiones en materia de confidencialidad de datos, entre otras cuestiones.
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